【商铺要交哪些税】在经营商铺的过程中，除了日常的运营成本外，税务问题也是经营者必须关注的重要内容。不同类型的商铺，所涉及的税种可能略有差异，但总体上主要包括以下几类。本文将对常见的商铺需缴纳的税种进行总结，并通过表格形式清晰呈现。
一、商铺主要涉及的税种
1. 增值税（VAT）
适用于一般纳税人和小规模纳税人。根据商铺的销售额和是否为小规模纳税人，税率有所不同。目前，一般纳税人的增值税率为13%，而小规模纳税人适用3%或5%的征收率（具体以政策为准）。
2. 企业所得税
如果商铺是以公司形式注册，需要按照企业所得税法缴纳企业所得税。通常税率为25%，但部分小微企业可享受优惠政策。
3. 个人所得税
对于个体工商户或个人独资企业，需按“经营所得”缴纳个人所得税，税率采用五级累进税率，最高为35%。
4. 城市维护建设税
根据所在地区的不同，税率为7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他地区），以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据。
5. 教育费附加及地方教育附加
教育费附加为增值税、消费税的3%，地方教育附加为2%。
6. 房产税
若商铺有自有房产，需按房产原值的一定比例缴纳房产税，一般为1.2%；若出租，则按租金收入的12%计算。
7. 土地使用税
在城镇土地使用税范围内，需根据土地面积和所在地的税额标准缴纳。
8. 印花税
涉及合同、账簿等文件时需缴纳，如购销合同、租赁合同等，税率较低。
9. 消费税
仅限于特定商品，如烟酒、奢侈品等，普通商铺一般不涉及。
二、常见商铺税种汇总表
| 税种名称 | 计税依据 | 税率/征收率 | 适用对象 |
| 增值税 | 销售额 | 13%（一般纳税人） 3%或5%（小规模） | 一般纳税人、小规模纳税人 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%（一般企业） 优惠税率（小微企业） | 公司制商铺 |
| 个人所得税 | 经营所得 | 5%-35%（五级累进税率） | 个体工商户、个人独资企业 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的增值税、消费税 | 7%（市区） 5%（县城） 1%（其他） | 所有纳税人 |
| 教育费附加 | 实际缴纳的增值税、消费税 | 3% | 所有纳税人 |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的增值税、消费税 | 2% | 所有纳税人 |
| 房产税 | 房产原值或租金收入 | 1.2%（自用） 12%（出租） | 自有房产的商铺 |
| 土地使用税 | 土地面积 | 按地区标准缴纳 | 使用国有土地的商铺 |
| 印花税 | 合同、账簿等 | 0.05%~0.1% | 涉及相关业务的商铺 |
三、注意事项
- 不同地区可能存在税收优惠政策，建议咨询当地税务局或专业财税人员。
- 商铺类型（如个体、合伙、公司）会影响税种选择和税率。
- 及时申报和缴纳税款，避免滞纳金和处罚。
以上内容为对商铺常见税种的简要总结，帮助经营者更好地了解自身应承担的税务责任。
